您的位置:主页 > 新闻资讯 >

永葆环保:2016年年度报告

06-15

  的议案》、《关 于提议召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》; 第一届董事会第十一次会议审议通过公司《2016 年半年度报告》、《关联 交易的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》; 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 30 页 第一届董事会第十二次会议审议通过《控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况专项意见》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及其 关联方资金占用制度》、《关于提议召开公司 2016 年第五次临时股东大会 的议案》; 监事会 4 第一届监事会第四次会议审议通过《关于提名公司核心员工的议案》; 第一届监事会第五次会议审议通过《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度利润分配方案》、《公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况专项意见》、《2015 年年度报告及摘要》; 第一届监事会第六次会议审议通过《关于提名公司核心员工的议案》; 第一届监事会第七次会议审议通过公司《2016 年半年度报告》 股东大会 6 2016年第一次临时股东大会审议通过 《关于提名公司核心员工的议案》、 《关于增选谈美琴女士、袁萍女士为公司第一届董事会董事的议案》、《关 于修订公司章程的议案》; 2015年年度股东大会决议审议通过《2015年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015年年度报告及摘要》、《2015年度财务决 算报告》、《2015年度利润分配方案》、《2016年度财务预算报告》、《关 于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况专项意见》; 2016年第二次临时股东大会审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议 案》、《关于资本公积转增股本的议案》; 2016年第三次临时股东大会审议通过《关于修改

  的议案》; 2016年第四次临时股东大会审议通过《关联交易的议案》; 2016年第五次临时股东大会审议通过《控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况专项意见》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及其 关联方资金占用制度》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,以 及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四)投资者关系管理情况 报告期内,公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管 理工作的情形。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责 任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生; 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 31 页 事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及 其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立: 公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制 度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核 算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序 工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止目前,公司尚未制定年度 报告差错责任追究制度。 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 32 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 321ZB0061 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 审计报告日期 2017-03-15 注册会计师姓名 沈在斌、余正兴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审计报告 致同审字(2017)第 321ZB0061 号 江苏永葆环保科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏永葆环保科技股份有限公司(以下简称江苏永葆公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江苏永葆公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,江苏永葆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 江苏永葆公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合 并及公司现金流量。 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 33 页 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二O一七年三月十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 五、1 5,517,690.20 4,990,764.62 结算备付金 - - -拆出资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 -- -衍生金融资产 - - -应收票据 五、2 2,376,626.00 800,000.00 应收账款 五、3 20,647,697.23 16,241,988.84 预付款项 五、4 980,216.82 785,140.85 应收保费 - - -应收分保账款 - - -应收分保合同准备金 - - -应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 五、5 312,380.74 88,223.54 买入返售金融资产 - - -存货 五、6 1,731,940.76 1,723,106.93 划分为持有待售的资产 五、7 7,702,754.54 -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 五、8 15,907.89 670,799.18 流动资产合计 - 39,285,214.18 25,300,023.96 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - -可供出售金融资产 五、9 0.00 7,702,754.54 持有至到期投资 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 34 页 长期应收款 -- -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 五、10 31,200,102.50 36,965,004.37 在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 五、11 5,395,112.06 6,338,433.78 开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 五、12 586,764.25 762,366.97 递延所得税资产 五、13 498,385.78 507,229.94 其他非流动资产 五、14 12,085,819.05 -非流动资产合计 - 49,766,183.64 52,275,789.60 资产总计 - 89,051,397.82 77,575,813.56 流动负债: - 短期借款 五、15 2,000,000.00 17,800,000.00 向中央银行借款 - - -吸收存款及同业存放 - - -拆入资金 - - -以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 -- -衍生金融负债 - - -应付票据 - - 0.00 应付账款 五、16 6,477,711.42 8,264,229.48 预收款项 五、17 560,591.75 254,601.10 卖出回购金融资产款 - - -应付手续费及佣金 - - -应付职工薪酬 五、18 2,337,031.00 1,090,280.87 应交税费 五、19 1,342,238.55 838,785.49 应付利息 五、20 3,872.00 33,270.69 应付股利 - - -其他应付款 五、21 3,485,510.79 3,159,358.80 应付分保账款 - - -保险合同准备金 - - -代理买卖证券款 - - -代理承销证券款 - - -划分为持有待售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 35 页 流动负债合计 - 16,206,955.51 31,440,526.43 非流动负债: - 长期借款 - - -应付债券 -- -其中:优先股 -- -永续债 -- -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 - 16,206,955.51 31,440,526.43 所有者权益(或股东权益): - 股本 五、22 40,404,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 - - -其中:优先股 - - -永续债 - - -资本公积 五、23 77,515.59 3,481,515.59 减:库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 五、24 - 263,653.39 盈余公积 五、25 3,428,712.04 531,563.60 一般风险准备 - - -未分配利润 五、26 28,934,214.68 4,858,554.55 归属于母公司所有者权益合计 - 72,844,442.31 46,135,287.13 少数股东权益 - - -所有者权益合计 - 72,844,442.31 46,135,287.13 负债和所有者权益总计 - 89,051,397.82 77,575,813.56 法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 五、1 5,359,265.60 4,340,444.82 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 36 页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 -- -衍生金融资产 - - -应收票据 五、2 2,276,626.00 800,000.00 应收账款 五、3 20,439,420.73 16,717,377.08 预付款项 五、4 798,598.44 610,222.35 应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 五、5 282,733.92 46,684.42 存货 五、6 1,371,549.92 1,716,599.44 划分为持有待售的资产 五、7 7,702,754.54 -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 五、8 11,548.92 670,799.18 流动资产合计 - 38,242,498.07 24,902,127.29 非流动资产: - 可供出售金融资产 五、9 0.00 7,702,754.54 持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 十、3 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 - - -固定资产 五、10 27,177,561.02 35,130,060.32 在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 五、11 5,395,112.06 6,338,433.78 开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 五、12 586,764.25 762,366.97 递延所得税资产 五、13 421,493.37 452,353.12 其他非流动资产 五、14 12,085,819.05 -非流动资产合计 - 48,666,749.75 53,385,968.73 资产总计 - 86,909,247.82 78,288,096.02 流动负债: - 短期借款 五、15 2,000,000.00 17,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 -- -衍生金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 五、16 6,567,584.52 8,016,732.38 预收款项 五、17 411,396.87 254,601.10 应付职工薪酬 五、18 2,063,455.80 934,470.00 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 37 页 应交税费 五、19 1,073,134.22 762,403.39 应付利息 五、20 3,872.00 33,270.69 应付股利 - - -其他应付款 五、21 3,663,914.72 3,628,559.74 划分为持有待售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 - 15,783,358.13 31,430,037.30 非流动负债: - 长期借款 - - -应付债券 - - -其中:优先股 - - -永续债 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 - 15,783,358.13 31,430,037.30 所有者权益: - 股本 五、22 40,404,000.00 37,000,000.00 其他权益工具 - - -其中:优先股 - - -永续债 - - -资本公积 五、23 778,656.68 4,182,656.68 减:库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 五、24 - 263,653.39 盈余公积 五、25 3,428,712.04 531,563.60 未分配利润 五、26 26,514,520.97 4,880,185.05 所有者权益合计 - 71,125,889.69 46,858,058.72 负债和所有者权益合计 - 86,909,247.82 78,288,096.02 法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 38 页 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 78,076,894.76 51,547,307.80 其中:营业收入 五、26 78,076,894.76 51,547,307.80 利息收入 - - -已赚保费 - - -手续费及佣金收入 - - -二、营业总成本 - 51,511,002.16 51,104,369.70 其中:营业成本 五、26 28,254,080.95 29,234,909.14 利息支出 - - -手续费及佣金支出 - - -退保金 - - -赔付支出净额 - - -提取保险合同准备金净额 - - -保单红利支出 - - -分保费用 - - -营业税金及附加 五、27 947,051.03 252,035.00 销售费用 五、28 11,215,182.07 4,440,870.48 管理费用 五、29 10,549,255.76 12,566,269.69 财务费用 五、30 697,453.94 1,549,278.24 资产减值损失 五、nba直播。31 -152,021.59 3,061,007.15 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - -投资收益(损失以“-”号填列) - - 0.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 0.00 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - -三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 26,565,892.60 442,938.10 加:营业外收入 五、32 5,946,136.27 2,634,700.63 其中:非流动资产处置利得 五、32 14,600.00 -减:营业外支出 五、33 29,028.53 62,937.64 其中:非流动资产处置损失 五、33 17,705.38 1,121.37 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 32,483,000.34 3,014,701.09 减:所得税费用 五、34 1,070,191.77 100,175.79 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 31,412,808.57 2,914,525.30 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - -归属于母公司所有者的净利润 - 31,412,808.57 2,914,525.30 少数股东损益 - - -六、其他综合收益的税后净额 - - -归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 39 页 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 -- -(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 -- -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - -5.外币财务报表折算差额 - - -6.其他 - - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -七、综合收益总额 - 31,412,808.57 2,914,525.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 31,412,808.57 2,914,525.30 归属于少数股东的综合收益总额 - - -八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.81 0.03 (二)稀释每股收益 - - -法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、26 77,018,997.82 50,575,182.14 减:营业成本 五、26 29,708,786.69 28,416,599.30 营业税金及附加 五、27 917,275.60 236,426.79 销售费用 五、28 12,305,990.82 5,571,042.10 管理费用 五、29 9,967,679.93 11,941,391.90 财务费用 五、30 698,431.68 1,551,363.87 资产减值损失 五、31 -161,906.16 3,080,972.65 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - -投资收益(损失以“-”号填列) - - -其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - -二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 23,582,739.26 -222,614.47 加:营业外收入 五、32 5,913,536.27 2,601,754.80 其中:非流动资产处置利得 五、32 - -减:营业外支出 五、33 7,301.36 61,816.27 其中:非流动资产处置损失 五、33 - -三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 29,488,974.17 2,317,324.06 减:所得税费用 五、34 517,489.81 -75,986.48 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 28,971,484.36 2,393,310.54 五、其他综合收益的税后净额 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 40 页 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 -- -(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 -- -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - -5.外币财务报表折算差额 - - -6.其他 - - -六、综合收益总额 - 28,971,484.36 2,393,310.54 七、每股收益: - (一)基本每股收益 - - -(二)稀释每股收益 - - -法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 41 页 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: -销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,575,439.26 38,362,242.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - -向中央银行借款净增加额 - - -向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -收到原保险合同保费取得的现金 - - -收到再保险业务现金净额 - - -保户储金及投资款净增加额 - - -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 -- -收取利息、手续费及佣金的现金 - - -拆入资金净增加额 - - -回购业务资金净增加额 - - -收到的税费返还 - 4,800,573.15 628,223.86 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,847,984.84 6,926,925.77 经营活动现金流入小计 - 66,223,997.25 45,917,392.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,909,969.80 9,014,127.24 客户贷款及垫款净增加额 - - -存放中央银行和同业款项净增加额 - - -支付原保险合同赔付款项的现金 - - -支付利息、手续费及佣金的现金 - - -支付保单红利的现金 - - -支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,743,711.87 5,819,108.85 支付的各项税费 - 9,706,035.05 2,924,462.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 7,365,562.23 11,358,233.79 经营活动现金流出小计 - 37,725,278.95 29,115,932.82 经营活动产生的现金流量净额 - 28,498,718.30 16,801,459.78 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 14,600.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 - 14,600.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,977,763.35 3,975,191.03 投资支付的现金 - - -质押贷款净增加额 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 42 页 支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 - 6,977,763.35 3,975,191.03 投资活动产生的现金流量净额 - -6,963,163.35 -3,975,191.03 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 420,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 36,400,000.00 发行债券收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 36,820,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,800,000.00 46,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,208,629.37 1,645,083.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 - 26,008,629.37 48,045,083.14 筹资活动产生的现金流量净额 - -21,008,629.37 -11,225,083.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 -五、现金及现金等价物净增加额 - 526,925.58 1,601,185.61 加:期初现金及现金等价物余额 - 4,990,764.62 3,389,579.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,517,690.20 4,990,764.62 法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 58,004,780.78 37,658,169.35 收到的税费返还 - 4,800,573.15 628,223.86 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,828,546.40 6,891,516.01 经营活动现金流入小计 - 64,633,900.33 45,177,909.22 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,790,641.51 11,250,267.18 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,721,675.89 4,190,872.42 支付的各项税费 - 8,962,970.08 2,574,353.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 9,622,013.05 11,282,764.74 经营活动现金流出小计 - 39,097,300.53 29,298,257.56 经营活动产生的现金流量净额 - 25,536,599.80 15,879,651.66 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 江苏永葆环保科技股份有限公司 2016 年度报告 共 100 页 第 43 页 收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 - - 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,509,149.65 2,532,547.77 投资支付的现金 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 - 3,509,149.65 2,532,547.77 投资活动产生的现金流量净额 - -3,509,149.65 -2,532,547.77 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 420,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 36,400,000.00 发行债券收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 36,820,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,800,000.00 46,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,208,629.37 1,645,083.14 支付其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 - 26,008,629.37 48,045,083.14 筹资活动产生的现金流量净额 - -21,008,629.37 -11,225,083.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 - 1,018,820.78 2,122,020.75 加:期初现金及现金等价物余额 - 4,340,444.82 2,218,424.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,359,265.60 4,340,444.82 法定代表人: 王桂玉 主管会计工作负责人: 阚玉海 会计机构负责人: 阚玉海 公告编号:2017-005 共 100 页 第 44 页 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,000,000. 00 - - - 3,481, 515.5 9 - - 263,6 53.39 531,5 63.60 - 4,858,55 4.55 - 46,135,2 87.13 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 37,000,000. 00 - - - 3,481, 515.5 9 - - 263,6 53.39 531,5 63.60 - 4,858,55 4.55 - 46,135,2 87.13 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,404,000.0 0 - - - -3,404 ,000.0 0 - - -263,6 53.39 2,897, 148.4 4 - 24,075,6 60.13 - 26,709,1 55.18 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,412,8 08.57 - 31,412,8 08.57 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2017-005 共 100 页 第 45 页 (七)合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 37,000,000.00 - - 3,481,515.59 - - 263,653.39 531,563.60 4,858,554.55 - 46,135,287.13 加: 会计政策 变更 - - - - - - - - - - -前期 差 错更正 - - - - - - - - - - -同一 控 制下企业合 并 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、 本年期初 余额 37,000,000.00 - - 3,481,515.59 - - 263,653.39 531,563.60 4,858,554.55 - 46,135,287.13 三、本期增减 变动金额(减 少以“-”号 填列) 3,404,000.00 - - -3,404,000.00 - - -263,653.39 2,897,148.44 24,075,660.13 - 26,709,155.18 (一)综合收 益总额 - - - - - - - - 31,412,808.57 - 31,412,808.57 (二)所有者 投入和减少 资本 - - - - - - - - - - -1.股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - -2.其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号:2017-005 共 100 页 第 46 页 3.股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - 2,897,148.44 -7,337,148.44 - -4,440,000.00 (三)利润分 配 - - - - - - - 2,897,148.44 -2,897,148.44 - -1.提取盈余 公积 - - - - - - - - -4,440,000.00 - -4,440,000.00 2.提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - -3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者 权益内部结 转 3,404,000.00 - - -3,404,000.00 - - - - - - -1.资本公积 转增资本(或 股本) 3,404,000.00 - - -3,404,000.00 - - - - - - -2.盈余公积 转增资本(或 股本) - - - - - - - - - - -3.盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - - - -(五)专项储 备 - - - - - - -263,653.39 - - - -263,653.39 1.本期提取 - - - - - - 71,613.49 - - - 71,613.49 2.本期使用 - - - - - - -335,266.88 - - - -335,266.88 (六)其他 - - - - - - - - - - -四、 本年期末 40,404,000.00 - - 77,515.59 - - - 3,428,712.04 28,934,214.68 - 72,844,442.31 公告编号:2017-005 共 100 页 第 47 页 余额 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 36,580,000.00 3,481,515.59 - - 170,820.45 292,232.55 2,183,360.30 - 42,707,928.89 加:会计政策 变更 - - - - - - - - -前期差错 更正 - - - - - - - - -同一控制 下企业合并 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年期初 余额 36,580,000.00 3,481,515.59 - - 170,820.45 292,232.55 2,183,360.30 - 42,707,928.89 三、本期增减 变动金额(减 少以“-”号 填列) 420,000.00 - - - 92,832.94 239,331.05 2,675,194.25 - 3,427,358.24 (一)综合收 益总额 - - - - - - 2,914,525.30 - 2,914,525.30 (二)所有者 投入和减少资 本 420,000.00 - - - - - - - 420,000.00 1.股东投入的 普通股 420,000.00 - - - - - - - 420,000.00 公告编号:2017-005 共 100 页 第 48 页 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 - - - - - - - - -3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - -(三)利润分 配 - - - - - 239,331.05 -239,331.05 - -1. 提取盈余公 积 - - - - - 239,331.05 -239,331.05 - -2.提取一般风 险准备 - - - - - - - - -3 . 对所有者 (或股东)的 分配 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - -(四)所有者 权益内部结转 - - - - - - - - -1. 资本公积转 增资本(或股 本) - - - - - - - - -2.盈余公积转 增资本(或股 本) - - - - - - - - -3. 盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - -4.其他 - - - - (五)专项储 备 - - - - 92,832.94 - - - 92,832.94 1.本期提取 - - - - 1,431,033.58 - - - 1,431,033.58 2.本期使用 - - - - -1,338,200.64 - - - -1,338,200.64 公告编号:2017-005 共 100 页 第 49 页 (六)其他 - - - - - - - - -四、本年期末 余额 37,000,000.00 3,481,515.59 - - 263,653.39 531,563.60 4,858,554.55 - 46,135,287.13 法定代表人:_王桂玉_ 主管会计工作负责人:_阚玉海__ 会计机构负责人:_阚玉海____ (八)母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 37,000,000.00 4,182,656.68 - - 263,653.39 531,563.60 4,880,185.05 46,858,058.72 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 -二、本年期初余额 37,000,000.00 4,182,656.68 - - 263,653.39 531,563.60 4,880,185.05 46,858,058.72 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 3,404,000.00 -3,404,000.00 - - -263,653.39 2,897,148.44 21,634,335.92 24,267,830.97 (一)综合收益总额 28,971,484.36 28,971,484.36 (二)所有者投入和减少 资本 - - - - - - - -1.股东投入的普通股 -2.其他权益工具持有者 投入资本 -3.股份支付计入所有者 权益的金额 -4.其他 - - - - - 2,897,148.44 -7,337,148.44 -4,440,000.00 (三)利润分配 2,897,148.44 -2,897,148.44 -1.提取盈余公积 -4,440,000.00 -4,440,000.00 公告编号:2017-005 共 100 页 第 50 页 2.对所有者(或股东) 的分配 -3.其他 (四)所有者权益内部结 转 3,404,000.00 -3,404,000.00 - - - - - -1.资本公积转增资本(或 股本) 3,404,000.00 -3,404,000.00 -2.盈余公积转增资本(或 股本) -3.盈余公积弥补亏损 -4.其他 -(五)专项储备 - - - - -263,653.39 - - -263,653.39 1.本期提取 71,613.49 71,613.49 2.本期使用 -335,266.88 -335,266.88 (六)其他 -四、本年期末余额 40,404,000.00 778,656.68 - - - 3,428,712.04 26,514,520.97 71,125,889.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 36,580,000.00 4,182,656.68 - - 170,820.45 292,232.55 2,726,205.56 43,951,915.24 加:会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年期初余额 36,580,000.00 4,182,656.68 - - 170,820.45 292,232.55 2,726,205.56 43,951,915.24 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 420,000.00 - - - 92,832.94 239,331.05 2,153,979.49 2,906,143.48 (一)综合收益总额 - - - - - - 2,393,310.54 2,393,310.54 公告编号:2017-005 共 100 页 第 51 页 (二)所有者投入和减少资 本 420,000.00 - - - - - - 420,000.00 1.股东投入的普通股 420,000.00 - - - - - - 420,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - -3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - -4.其他 - - - - - -(三)利润分配 - - - - - 239,331.05 -239,331.05 -1.提取盈余公积 - - - - - 239,331.05 -239,331.05 -2.对所有者(或股东)的 分配 - - - - - - - -3.其他 - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - -1.资本公积转增资本(或 股本) - - - - - - - -2.盈余公积转增资本(或 股本) - - - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - -(五)专项储备 - - - - 92,832.94 - - 92,832.94 1.本期提取 - - - - 1,214,434.23 - - 1,214,434.23 2.本期使用 - - - - -1,121,601.29 - - -1,121,601.29 (六)其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 37,000,000.00 4,182,656.68 - - 263,653.39 531,563.60 4,880,185.05 46,858,058.72 公告编号:2017-005 共 100 页 第 52 页 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 江苏永葆环保科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2014 年 10 月由常州友邦净水材料有限公司整体变更为股份有限公司。2015 年 12 月 21 日, 本公司股票在全国股转系统挂牌转让。证券简称: 永葆环保,证券代码: 834457。 本公司法定代表人王桂玉,统一社会信用代码号 0XK,注册资本 为 4040.40 万元,注册地址:常州市武进区横山桥镇朝阳路西侧。 本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要业务为提供公共垃圾处理服务、生 产销售危废资源综合利用产品,包括:聚氯化铝液体、复合混凝剂、聚氯化铝固 体、三氯化铁液体、聚氯化铝铁、聚合硫酸铁、除氟剂等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十三次会议于 2017 年 3 月 15 日批准。 2、合并财务报表范围 报告期合并范围未变化,合并财务报表范围详见本附注七、在其他主体中的权益 披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 (统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策参见附注三、 19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 公告编号:2017-005 共 100 页 第 53 页 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投 资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,均是指被本公司控制的企业。 (2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公 司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 公告编号:2017-005 共 100 页 第 54 页 ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融 负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金 融负债,并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类:应收款项和可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、9)。应收款项采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计 入当期损益。 可供出售金融资产 本公司拥有的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资,按成本计量。 (3)金融负债分类和计量 本集团的金融负债主要为其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续 计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。。 (4)金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 (5)金融资产减值 本集团于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融 资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形: ①发行方或债务人发生严重财务困难; 公告编号:2017-005 共 100 页 第 55 页 ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量,包括: - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化; - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益 工具投资人可能无法收回投资成本; ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。 可供出售金融资产 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (6)金融资产转移 金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 (转入方)。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认 该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该 金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别 下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法 定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 公告编号:2017-005 共 100 页 第 56 页 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日 能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值, 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次 输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第 三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的金额标准:单项金额重大的应收账款指年末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收账款;单项金额重大的其他应收款指年末余额达到 50 万元 (含 50 万元)以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。 公告编号:2017-005 共 100 页 第 57 页 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 (3)按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准 备: 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备 的计提方法 组合 1:应收销货款及除组合 2 之外的 其他应收款 账龄状态 账龄分析法 组合 2:合并范围内的关联方应收款 资产类型 不计提坏账准备 对组合 1,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下: 账龄 计提比例% 1 年以内(含 1 年) 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 10、存货 (1)存货的分类 本集团存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。 (2)发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 工程施工按照单个项目为核算对象,分别归集所发生的实际开发成本,包括材料、 人工、其他费用等。项目完工时,确认收入的同时结转该项目的项目成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证 据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 公告编号:2017-005 共 100 页 第 58 页 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响 因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、持有待售 同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或处置组 应当确认为持有待售:该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此 类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售;本集团已经就处置该非流动资 产或处置组作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相 应权力机构的批准;本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让 将在一年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销,按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量,并列报为“划分为 持有待售的资产”。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件,企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较 低者计量: ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归 为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; ②决定不再出售之日的再收回金额。 12、长期股权投资 长期股权投资均为对子公司的权益性投资。 (1)初始投资成本确定 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本,非企业合并以支 公告编号:2017-005 共 100 页 第 59 页 付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的投资,采用成本法核算,被投资单位宣告利润,确认为投资收益计入 当期损益。 (3)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见附注三、 16。 13、固定资产 (1)固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时,固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定 资产的年折旧率如下: 类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 运输工具 5 5 19 办公设备 5 5 19 电子设备及其他 3-5 5 19-31.67 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 (4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 公告编号:2017-005 共 100 页 第 60 页 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预 计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (5)大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 14、无形资产 本集团无形资产均为土地使用权,按合同规定年限或受益年限平均摊销。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 内部研究开发项目的支出均属于研究阶段支出,于发生时计入当期损益。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产(存货、递延所得税资产、金融 资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集 团将估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以 单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可 收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 (1)职工薪酬的范围 公告编号:2017-005 共 100 页 第 61 页 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 (2)短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (3)离职后福利 本集团的设定提存计划包括基本养老保险、失业保险,在职工提供服务的会计期 间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。 19、收入 (1)一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地 计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时,确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计 量; B、相关的经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 (2)收入确认的具体方法 产品销售收入确认的具体方法为: 销售商品在已被客户验收确认后并满足上述一般原则所列条件时确认销售商品 收入的实现。 公告编号:2017-005 共 100 页 第 62 页 污水处理劳务收入确认的具体方法为: 对于按照处理量收取处理费的在污水处理劳务已经提供时确认收入;对于按照约 定处置量收取固定处理费的按照已提供处置量占约定处置总量的比例确认收入。 20、政府补助 政府补助均为与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关费用或损失,于收 到时计入当期损益。 21、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为 所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产,按照预期收回该资产期间的适用税 率计量,并反映资产负债表日预期收回资产方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以 转回。 22、经营租赁 经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 本报告期重要会计政策未发生变更。 (2)重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 公告编号:2017-005 共 100 页 第 63 页 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税(注) 应纳税所得额 15%、25% 注: (1)本公司于 2014 年 9 月被认定为高新技术企业,2014-2016 年本公司执行 15% 的企业所得税优惠税率。 2、税收优惠及批文 (1)根据财税〔2015〕78 号“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产 品和劳务增值税优惠目录》的通知” ,本公司销售自产的资源综合利用产品和提 供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。 (2)根据财税〔2008〕47 号规定,本公司属于资源综合利用企业,自 2008 年 1 月 1 日起销售产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按 90%计入当年收入 总额。 (3)根据《企业所得税法》的规定,本公司是从事符合《环境保护、节能节水 项目企业所得税优惠目录(试行)》相关条件和技术标准及国家投资管理相关规 定项目的企业,经常州市武进地方税务局第一税务分局批准,本公司的公共垃圾 处理服务项目所得自 2015 年度起第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第 六年减半征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 11,290.00 7,844.56 银行存款 5,506,400.20 4,982,920.06 合计 5,517,690.20 4,990,764.62 公告编号:2017-005 共 100 页 第 64 页 年末,不存在质押或冻结等受到限制的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 2,376,626.00 800,000.00 说明: 年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 13,445,714.41 -本集团用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期 付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上 的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。 3、应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应 收账款 22,047,724.84 100.00 1,400,027.61 6.35 20,647,697.23 组合 1:应收销货款 22,047,724.84 100.00 1,400,027.61 6.35 20,647,697.23 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 22,047,724.84 100.00 1,400,027.61 6.35 20,647,697.23 应收账款按种类披露(续) 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应 收账款 17,810,572.63 100.00 1,568,583.79 8.81 16,241,988.84 组合 1:应收销货款 17,810,572.63 100.00 1,568,583.79 8.81 16,241,988.84 公告编号:2017-005 共 100 页 第 65 页 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 17,810,572.63 100.00 1,568,583.79 8.81 16,241,988.84 说明: 组合 1 应收销货。